|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Schema de
etichetare a câmpurilor din schema SAF-T: |
|
|
|
1. Schema are o structură
arborescentă pe 3 niveluri |
|
|
2. Totuși, este
important ca schema să fie cât mai simplă pentru a avea o structură ușor
de utilizat în formulele care descriu regulile de corelare și validare a
datelor. |
|
|
3. Notația aleasă
este compusă din 3 elemente: <Section>.<Sub-section><Element
Index> |
|
|
a. <Section>
corespunde cu una din cele 6 secțiuni ale schemei: |
|
|
- <H> : Header |
|
|
- <MF> : Master
Files |
|
|
- <GLE> : General
Ledger Entries |
|
|
- <SD> : Source
Documents |
|
|
- <S> : Structures |
|
|
b. <Sub-section>
corespunde cu structurile principale de date definite în interiorul unei
secțiuni |
|
|
c. <Element Index>
corespunde indexului unui element care aparține de o sub
secțiune. |
|
|
|
Structura de
organizare a acestui document |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acest
document este organizat în două categorii de informații: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Taburile
care definesc schema SAF-T pentru România |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Taburile
suport care conțin nomenclatoare și informații privind
regulile de validare pentru anumite tipuri de date. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Schema
SAF-T pentru Romania este definită în taburile: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Header |
Structura headerului unui fișier XML SAF-T |
|
|
|
|
|
2. MasterFiles |
Toate informațiile care aparțin de
identificarea clienților, furnizorilor, stocurilor fizice, etc. |
|
|
|
|
|
3. GeneralLedgerEntries |
Jurnalele contabile |
|
|
|
|
|
4. SourceDocuments |
Document sursă, precum facturi de vânzare
și achiziție |
|
|
|
|
|
5. Structures |
Structuri de date referite în celelalte
secțiuni ale schemei |
|
|
|
|
|
6. SimpleTypes |
Definițiile tipurilor simple de date,
utilizate pentru stabilirea tipurilor câmpurilor din schemă. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Elementele
suport pentru schema SAF-T se referă la nomenclatoare și reguli de
validare. |
|
|
|
|
|
|
|
Descrierea
completă a nomenclatoarelor se găsește în foaia
Centralizator_Nomenclatoare |
|
|
|
|
|
|
LINK Centralizator |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Structura de
organizare a informației în taburile care descriu schema SAF-T |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fiecare
din taburile 1 - 6 care conțin definiția schemei SAF-T sunt
organizate sub formă tabelară. Taburile 1 - 5 prezintă informația
folosind o structură comună de organizare. Tabul 6, care definește
tipurile simple de date, are o formă mai simplă de organizare a
informației. Informația este organizată după cum urmează: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taburile 1 - 5 |
ID |
Identificatorul câmpului pentru a putea fi
referit codificat, conform cu schema de codificare prezentată în acest tab |
|
|
|
|
|
|
Section |
Numele secțiunii din schema SAF-T |
|
|
|
|
|
|
Sub-section |
Numele sub-secțiunii din schema SAF-T |
|
|
|
|
|
|
Element |
Numele elementului care aparține de o
sub-secțiune |
|
|
|
|
|
|
Description |
Descrierea elementului |
|
|
|
|
|
|
Type |
Tipul de date asociat elementului |
|
|
|
|
|
|
Source Document/Field |
Sursa pentru obținerea valorii elementului
din datele contabile ale contribuabilului. |
|
|
|
|
|
|
Reporting (Mandatory or Optional) for sections/
sub-sections/ structures and fields according to OP ANAF no. / |
Modul de raportare (Obligatoriu - Mandatory sau
Opțional - Optional) pentru
secțiuni/ sub-secțiuni/ structuri și câmpuri conform OP
ANAF nr. /
Valorile Obligatoriu - Mandatory sau Opțional - Optional din această
coloană indică prezența secțiunii/ sub-secțiunii/ structurii/
elementului, descris pe linia curentă, în Declarația D406 - SAF-T
Semnificația de Obligatoriu sau Opțional din această coloană nu
au legătură directă cu cardinalitatea secțiunii/ sub-secțiunii/
structurii/ elementului de pe linia curentă, ci descrie
condiționalitatea acestor secțiuni în fiecare perioadă de raportare
de către contribuabil. |
|
|
|
|
|
|
Validation of cumulativ and modal reporting for sections/ sub-sections/
structures and fields (Mandatory or Optional) |
Modul de validare pentru raportarea cumulativă
și modală pentru secțiuni/ sub-secțiuni/ structuri și
câmpuri (Obligatoriu - Mandatory sau Opțional - Optional)
Valorile Obligatoriu - Mandatory sau Opțional - Optional din această
coloană indică prezența secțiunii/ sub-secțiunii/ structurii/
elementului, descris pe linia curentă, în Declarația D406 - SAF-T
transmisă cu formularul electronic
Transmiterea datelor folosind Declarația D406 - SAF-T este modală,
adică raportarea datelor se poate realiza în mai multe părți (nu
aceeași declarație de mai multe ori) ci mai multe formulare D406 depuse în
aceeași lună pentru fiecare contribuabil.
Raportarea modală privește strict planul de transport al datelor de
la contribuabil la ANAF, pentru raportarea în format electronic. Raportarea
modală se aplică pe un fișier XML generat și funcționează
identic pentru toate fișierele extrase / pregătite, indiferent de
numărul câmpurilor și conținutul lor.
Împărțirea fișierelor XML pentru raportare modală cu mai multe
formulare D406 pentru aceeași lună este în sarcina contribuabilului, la
pregătirea Declarației informative D406.
Această metodă se folosește în cazul unor Declarații de
dimensiuni foarte mari, iar împărțirea se face la nivel de
Sub-Secțiune.
Din considerente tehnice o sub - secțiune nu poate fi împărțită
în mai multe extracții și trebuie obligatoriu transmisă printr-un
singur formular D406.
Semnificația de Obligatoriu sau Opțional din această coloană are
legătură directă cu cardinalitatea secțiunii/ sub-secțiunii/
structurii/ elementului de pe linia curentă, astfel:
- dacă valoarea este Mandatory, cardinalitatea este 1/ 1..* - atunci
elementul trebuie transmis obligatoriu în cadrul uneia sau mai multor
înregistrări. Altfel Declarația D406 - SAF-T va fi respinsă -
considerată ca neconformă
- dacă valoarea este Optional, cardinalitatea este 0/ 0..1/ 0..* - atunci:
- pentru cardinalitate 0 -
secțiunea/ sub-elementul/ structura/ elementul nu se transmite
- pentru cardinalitate 0..1 -
secțiunea/ sub-secțiunea/ structura/ elementul poate să fie
transmis sau nu prin intermediul unui singur formula
- pentru cardinalitate 0..* -
secțiunea/ sub-secțiunea/ structura/ elementul poate să fie
transmis sau nu prin intermediul unuia dintre mai multe formulare ale unei
Declarații D406 - SAF-T.
În cazul în care se transmite Declarația informativă prin intermediul
mai multor formulare D406 atunci secțiunea/ sub-secțiunea/
structura va fi raportată o singură dată într-unul din formularele din serie.
În cazul în care elementul trebuie completat în secțiunea respectivă
și este marcat cu 0..* ( de exemplu Invoice) se va transmite câte o
înregistrare pentru fiecare element. În cazul în care nu este nimic de
raportat se va transmite doar tag-urile de început și de sfârșit
ale sub-secțiunii sau structurii, însemnând că nu este nimic de raportat
pentru perioada de raportare. |
|
|
|
|
|
|
Syntactic Validation Rules |
Regulile de validare sintactică aplicabile
elementului. Dacă elementul nu are reguli de validare sintactică,
"N/A" va fi valoarea câmpului. |
|
|
|
|
|
|
Semantic Validation Rules |
Regulile de validare semantică aplicabile
elementului. Dacă elementul nu are reguli de validare semantică,
"N/A" va fi valoarea câmpului. |
|
|
|
|
|
|
Default Value |
Valoarea implicită pentru element, dacă are
una. Altfel, "N/A" va fi valoarea câmpului. |
|
|
|
|
|
|
Cardinality |
Cardinalitatea elementului, adică de câte ori
poate să apară în documentul XML SAF-T. |
|
|
|
|
|
|
Comments |
Observații |
|
|
|
|
|
|
Raportare Lunara/ Trimestrială corelată cu
decontul de TVA*
*Entitățile neînregistrate în scop de TVA vor depune trimestrial |
x - secțiunea/ sub-secțiunea/
structura/ elementul se transmite pentru perioada lună/ trimestru
N/A - secțiunea/ sub-secțiunea/ structura/ elementul nu se transmite pentru perioada lună/ trimestru |
|
|
|
|
|
|
Raportare la cerere - Stocuri |
x - la cerere există obligația de raportare
pentru secțiunea/
sub-secțiunea/ structura/ elementul privind Stocurile prin
Declarația informativă D406
N/A - nu există obligația de raportare pentru secțiunea/ sub-secțiunea/
structura/ elementul privind Stocurile prin Declarația informativă D406 |
|
|
|
|
|
|
Raportare Anuala - Active |
x - anual, în funcție de anul financiar al
contribuabilului, există obligația de raportare pentru secțiunea/
sub-secțiunea/structura/elementul privind Activele prin Declarația
informativă D406
N/A - nu există obligația de raportare pentru secțiunea/
sub-secțiunea/structura/elementul privind Activele prin Declarația
informativă D406 |
|
|
|
|
|
|
Raportare D406 pentru Societățile
nerezidente înregistrate în scopuri de TVA |
x - secțiunea/ sub-secțiunea/
structura/ elementul se transmite pentru perioada lună/ trimestru de către
Societățile nerezidente înregistrate în scopuri de TVA
N/A - secțiunea/ sub-secțiunea/ structura/ elementul nu se transmite pentru perioada lună/
trimestru de către Societățile nerezidente înregistrate în scopuri de
TVA |
|
|
|
|
|
|
Raportare rectificativă D406 (care se depune
pentru corecția erorilor materiale în declarațiile informative
D406) |
x - secțiunea/ sub-secțiunea/
structura/ elementul se pot transmite pentru corectarea erorilor materiale
semnalate în cadrul declarațiilor informative D406
N/A - secțiunea/ sub-secțiunea/ structura/ elementul nu se transmite în cadrul declarației
rectificative D406 |
|
|
|
|
|
|
Tabul 6 |
Section |
Numele secțiunii |
|
|
|
|
|
|
Name |
Numele tipului de date |
|
|
|
|
|
|
Type |
Tipul de bază din specificația XML pe care
îl moștenește. |
|
|
|
|
|
|
Description |
Descrierea elementului |
|
|
|
|
|
|
Length |
Lungimea permisă pentru acest tip de date. |
|
|
|
|
|
|
Comments |
Observații |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
